Отражение кредита в КУДиР

Comments

• Добрый день! Конечно же, сумма полученного кредита не будет отражаться в КУДиР- ведь это не ваш доход, а средства банка, которые вы обязаны вернуть, причем заплатив проценты. Проценты вы учитываете в КУДиР (на дату их фактич уплаты- пп.1 п.2 ст. 346.17)- это п.9 ст. 346.16, но они нормируются (ст 269 НК)
  Можно применять два способа нормирования процентов :
  исходя из среднего процента, который уплачивается по кредитам того же вида, полученным на сопоставимых условиях, увеличенного на 20 процентов;
  исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ, увеличенной в 1,1 раза (если кредит получен в рублях), или 15 процентов годовых (если кредит получен в валюте).
  Выбранный способ нужно закрепить в учетной политике .
  Я учитывала по второму способу, только не забудьте, что ставка рефинансирования меняется. Я просто делала такую справку-расчет, сумму из которой и указвала в КУДиР.
  Вы не написали какой у вас объект налогообложения - "доходы" или "доходы минус расходы". Сказанное мною относится только к объекту налогооблож. "доходы минус расходы". При объекте налогообл. "доходы" просто не учитываете ничего в КУДиР.
• Спасибо за ответ!!! Объектом налогобложения являются "Доходы, уменьшенные на величину расходов".
  не совсем только понятно с нормированием расходов.... для чего это нужно?
  У нас имеется график списания %,специалисты банка сами рассчитали ежемесячные суммы, на основании которых и идет списание с расчетного счета. Я эту сумму в соответствии с этим графиком и списываю в расходную часть? Или это не правильно?
• Цитата: Спасибо за ответ!!! Объектом налогобложения являются "Доходы, уменьшенные на величину расходов".не совсем только понятно с нормированием расходов.... для чего это нужно?У нас имеется график списания %,специалисты банка сами рассчитали ежемесячные суммы, на основании которых и идет списание с расчетного счета. Я эту сумму в соответствии с этим графиком и списываю в расходную часть? Или это не правильно?

  
  Здравствуйте.
  Расходы по % не полностью включаются в расходы, а нормируются. Если у Вас 20% годовых, а ставка ЦБ = 8%, то в расходы можно включить 8%*1,8=14,4%, оставшиеся 5,6% в расходах не учитываются.
  На сопоставимых условиях считать как правило выгоднее, но для этого нужно, чтобы в одном и том же квартале было взято как минимум 3 кредита или займа.
• Цитата: На сопоставимых условиях считать как правило выгоднее, но для этого нужно, чтобы в одном и том же квартале было взято как минимум 3 кредита или займа.

  
  Спасибо, Наталья, я про сопоставимые условия всегда как-то недопонимала это пункт НК РФ. Может быть, потому что никогда не сталкивалась с таким количеством кредитов, у нас была кредитная линия сроком на год, проценты я нормировала по второму способу (ставка рефинансиров. ЦБ ФР увеличенная в 1,1 раза).
• Цитата:Расходы по % не полностью включаются в расходы, а нормируются. Если у Вас 20% годовых, а ставка ЦБ = 8%, то в расходы можно включить8%*1,8=14,4%,оставшиеся 5,6% в расходах не учитываются..

  
  это наверное ошибка? 8%*1.1=8.8% должно быть, вроде, нет?
• Цитата: Цитата:Расходы по % не полностью включаются в расходы, а нормируются. Если у Вас 20% годовых, а ставка ЦБ = 8%, то в расходы можно включить8%*1,8=14,4%,оставшиеся 5,6% в расходах не учитываются..это наверное ошибка? 8%*1.1=8.8% должно быть, вроде, нет?

  
  Ну, если в НК - ошибка, тогда Вы правы. 😇
  
  Статья 269 НК:
  

  Цитата:1.1. При отсутствии долговых обязательств перед российскими организациями, выданных в том же квартале на сопоставимых условиях, а также по выбору налогоплательщика предельная величина процентов, признаваемых расходом (включая проценты и суммовые разницы по обязательствам, выраженным в условных денежных единицах по установленному соглашением сторон курсу условных денежных единиц), принимается:...с 1 января 2011 года по 31 декабря 2012 года включительно- равной ставке процента, установленной соглашением сторон, но не превышающей ставку рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличеннуюв 1,8 раза, при оформлении долгового обязательства в рублях и равной произведению ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации и коэффициента 0,8 - по долговым обязательствам в иностранной валюте.
• Спасибо всем большое за ваши ответы, вы мне очень помогли!!!!
• Nataly S
  
  спасибо.