Как подать справку при невозможности удержания НДФЛ?

Comments

• Добрый вечер
  Посмотрите тему
  http://xn------5cdmkfwbg6aqdsd5achwca2trc.ru.nds.monster/index.php?id=179788
• Спасибо.....вопрос собственно спорный в чем, везде читаю о том, что надо подать 2 справки.....но дело в том, что у сотрудника отсутствовал какой либо доход кроме вот этой суммы прощенного займа и процентов по нему....и налоговая настаивает на том, что надо было сдать только справку с признаком 2...и не дублировать справку с признаком 1.....что две справки якобы сдаются только в том случае когда есть доходы с которых есть НДФЛ удержанный, помимо дохода с которого удержать ндфл неудалось......просто тупик какойто...
• Здравствуйте!
  

  Цитата: налоговая настаивает на том, что надо было сдать только справку с признаком 2...и не дублировать справку с признаком 1.....что две справки якобы сдаются только в том случае когда есть доходы с которых есть НДФЛ удержанный, помимо дохода с которого удержать ндфл неудалось....

  Налоговики неправы. Если подать только справку 2-НДФЛ с признаком "2" и не подавать с признаком "1", то не пойдут контрольные соотношения между 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.
  Читаем Письмо ФНС России от 10.03.2016 N БС-4-11/3852@ "О направлении Контрольных соотношений", контрольное соотношение 3.1:
  строка 020 по соответствующей ставке (строка 010) = сумме строк "Общая сумма дохода" по соответствующей ставке налога справок 2 НДФЛ с признаком 1, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом, и строк 020 по соответствующей ставке налога (строка 010) приложений N 2 к ДНП, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом (соотношение применяется к 6НДФЛ за год)
  
  Справки 2-НДФЛ с признаком "2" не упоминаются.
  
  В теме http://xn------5cdmkfwbg6aqdsd5achwca2trc.ru.nds.monster/index.php?id=179788 обсуждали штрафы за неподачу справок 2-НДФЛ с признаком "1" после подачи 2-НДФЛ с признаком "2".
  
  Если у Вас есть вопросы, не стесняйтесь, спрашивайте. Хорошего дня и успешной работы!
• Nataly S, спасибо большое, тоже считаю что мы абсолютно правы, везде написано что выполнение нормы статьи 226 НК не освобождает от ответственности выполнения нормы ст 230. И про контрольные соотношения я тоже читала...что все стыкуется по признаку 1, а признак 2 это "сообщение о невозможности удержания". Самое интересное, что камералку по 2 НДФЛ и 6 НДФЛ нам закрыли, все нормально...значит ничего не было задвоено на тот момент.........странная конечно история...
  
  По поводу штрафа в устной беседе налоговики и про него говорили, наверное для устрашения....только вот не говорили по какой статье.....думаю что больше подойдет ст 126 п.1?). Потому что даже что то не могу представить какое наказание может быть за это...даже если решат что мы не правы.
  
  Буду ждать что ответит им налоговое управление. Спасибо большое!
• Цитата: По поводу штрафа в устной беседе налоговики и про него говорили, наверное для устрашения....только вот не говорили по какой статье.....думаю что больше подойдет ст 126 п.1?).

  Штрафа не будет, так как Вы ничего не нарушили. Уверенно стойте на своем. Если попытаются оштрафовать, то штраф можно успешно оспорить.
  

  Цитата: По поводу штрафа в устной беседе налоговики и про него говорили, наверное для устрашения....только вот не говорили по какой статье.....думаю что больше подойдет ст 126 п.1?

  Статья 126.1 НК не подойдет, так как по этой статье штрафуют за недостоверные сведения, а Ваши сведения достоверные.
• Nataly S, спасибо большое! Пойду завтра, послушаю, что скажут.