Как оформить отчет агента на авиабилеты со ставкой НДС 10% и 18%?
Добрый день!
В соответсвии с агентским договором необходимо перевыставить билеты (для командировок) на другую организацию.
Организация, в которой мы покупаем билеты выставляет нам счет, товарную накладную (на билеты), акт (на вознаграждение), счет-фактура (на вознаграждение) и электронные билеты (Маршрут-квитанции).
В товарной накладной в строке "сумма НДС, руб. коп." не указана процентная ставка НДС, но написана общая сумма НДС.
В маршрут квитанции (электронном билете) НДС разбит на 10% - сумма и 18% - сумма, а так же выделенна общая сумма НДС (совпадает с суммой в ТН).
Вопрос: как в отчете агента следует указывать сумму НДС как в товарной накладной (т.к. ее прописываю в отчете агента, ссылка на первичный документ), или разбивать НДС?
например:
В соответсвии с агентским договором необходимо перевыставить билеты (для командировок) на другую организацию.
Организация, в которой мы покупаем билеты выставляет нам счет, товарную накладную (на билеты), акт (на вознаграждение), счет-фактура (на вознаграждение) и электронные билеты (Маршрут-квитанции).
В товарной накладной в строке "сумма НДС, руб. коп." не указана процентная ставка НДС, но написана общая сумма НДС.
В маршрут квитанции (электронном билете) НДС разбит на 10% - сумма и 18% - сумма, а так же выделенна общая сумма НДС (совпадает с суммой в ТН).
Вопрос: как в отчете агента следует указывать сумму НДС как в товарной накладной (т.к. ее прописываю в отчете агента, ссылка на первичный документ), или разбивать НДС?
например:
| № п/п | наименование | исполнитель - организация | Реквизиты первичных документов счет-фактура | Реквизиты первичных документов акт, товарная накладная | стоимость руб. | | | |
| 1. | эл. авиабилет №444-1234567891 Москва-Сочи-Москва, Петров П.П. 11.08.2015 | ООО "Организация" | | 333 от 10.08.2015 | 6 437,00 руб. в т.ч. НДС 10% - 568,36 руб.; в т.ч. НДС 18% - 28,22руб. или общую сумму НДС? 6437,00руб. в т.ч. НДС 596,58руб. | | | |
Comments
-
Цитата: Добрый день!В соответсвии с агентским договором необходимо перевыставить билеты (для командировок) на другую организацию.Организация, в которой мы покупаем билеты выставляет нам счет, товарную накладную (на билеты), акт (на вознаграждение), счет-фактура (на вознаграждение) и электронные билеты (Маршрут-квитанции).В товарной накладной в строке "сумма НДС, руб. коп." не указана процентная ставка НДС, но написана общая сумма НДС.В маршрут квитанции (электронном билете) НДС разбит на 10% - сумма и 18% - сумма, а так же выделенна общая сумма НДС (совпадает с суммой в ТН).Вопрос: как в отчете агента следует указывать сумму НДС как в товарной накладной (т.к. ее прописываю в отчете агента, ссылка на первичный документ), или разбивать НДС?Добрый день!
Порядок оформления отчета агента устанавливается сторонами агентского договора, поэтому рекомендую Вам уточнить - как Ва контрагент хотел бы видеть сумму НДС в отчете - в разбивке или нет. С точки зрения учета и налогообложения это не принципиально. -
Благодарю за Ваш ответ!
