Розничная торговля при УСН (доходы минус расходы) в рассрочку

Comments

• Цитата: Здравствуйте!Прошу помочь в следующем:УСН, Д-Р, розничная торговля.Суммовой учет.Магазин продает иногда товар в рассрочку без %, например, на 6 мес.1 взнос(30%) - чек пробит. При каждом взносе - пробивается чек.В бухгалтерии - отражается только выручка.На момент ревизии с бухгалтерией расхождение, товара то нет, деньги не все внесены, продацы записывают себе в тетрадочку.Что мне как бухгалтеру отразить в учете, что бы с ТОРГ-29 все красиво было, т.е. остаток товара соответствовал действительности, а не держать в уме.Спасибо.

  
  Добрый день.
  Вам нужно отразить дебиторскую задолженность покупателя. Тогда всё сойдется.
  Кстати, с 1 января все равно придется вести полноценный бухгалтерский учет (если, конечно, Вы организация, а не ИП).
• Цитата: Цитата: Здравствуйте!Прошу помочь в следующем:УСН, Д-Р, розничная торговля.Суммовой учет.Магазин продает иногда товар в рассрочку без %, например, на 6 мес.1 взнос(30%) - чек пробит. При каждом взносе - пробивается чек.В бухгалтерии - отражается только выручка.На момент ревизии с бухгалтерией расхождение, товара то нет, деньги не все внесены, продацы записывают себе в тетрадочку.Что мне как бухгалтеру отразить в учете, что бы с ТОРГ-29 все красиво было, т.е. остаток товара соответствовал действительности, а не держать в уме.Спасибо.Добрый день.Вам нужно отразить дебиторскую задолженность покупателя. Тогда всё сойдется.Кстати, с 1 января все равно придется вести полноценный бухгалтерский учет (если, конечно, Вы организация, а не ИП).

  
  
  Доброе утро!
  Мы ООО и бух учет начали вести с 01.01.2012, учимся на ошибках.
  Мне не понятно следующее: суммовой учет, когда должник - частное лицо, вносит в кассу магазина долг, продавец должен пробить чек, а товар списан в прошлом месяце по отчету ТОРГ-29, опять ТОРГ-29, задложенность за ним на 62 счете, по пробитому чеку - 62 не списывается, а отражается розничная выручка с 90 сч.
  Как правильно нужно сделать в нашем случае?
• Цитата: Мы ООО и бух учет начали вести с 01.01.2012, учимся на ошибках.Мне не понятно следующее: суммовой учет, когда должник - частное лицо, вносит в кассу магазина долг, продавец должен пробить чек, а товар списан в прошлом месяце по отчету ТОРГ-29,опять ТОРГ-29, задложенность за ним на 62 счете, по пробитому чеку - 62 не списывается, а отражается розничная выручка с 90 сч.Как правильно нужно сделать в нашем случае?

  
  Добрый день.
  В Вашем случае советую разделять поступления по секциям ККМ - по одной "текущая" выручка, по другой "отложенная". Для УСН-то всё равно, а вот для учета это будет важно.
• Цитата: Цитата: Мы ООО и бух учет начали вести с 01.01.2012, учимся на ошибках.Мне не понятно следующее: суммовой учет, когда должник - частное лицо, вносит в кассу магазина долг, продавец должен пробить чек, а товар списан в прошлом месяце по отчету ТОРГ-29,опять ТОРГ-29, задложенность за ним на 62 счете, по пробитому чеку - 62 не списывается, а отражается розничная выручка с 90 сч.Как правильно нужно сделать в нашем случае?Добрый день.В Вашем случае советую разделять поступления по секциям ККМ - по одной "текущая" выручка, по другой "отложенная". Для УСН-то всё равно, а вот для учета это будет важно.

  
  
  Спасибо за секции, не догадалась👏
  
  Исходя из этого делаю 2 ПКО:
  - 1-розничная выручка,90 сч.,
  - 2-расчеты с покупателями,62 сч.
  
  Верно? Спасибо.
• Цитата: Спасибо за секции, не догадалась👏Исходя из этого делаю 2 ПКО:- 1-розничная выручка,90 сч.,- 2-расчеты с покупателями,62 сч.Верно? Спасибо.

  
  Добрый день еще раз.
  Честно говоря, не совсем согласен.
  На приходы по счету 62, по моему мнению, нужно делать отдельный ПКО на каждый платеж, так как в этом случае платежи уже становятся персонифицированными - условно говоря, если по счету 90 Вам абсолютно все равно, кто платит, то тут Вы уже четко выясняете, кто именно погашает свою рассрочку.
  А в остальном - да, именно так.
• Цитата: Цитата: Спасибо за секции, не догадалась👏Исходя из этого делаю 2 ПКО:- 1-розничная выручка,90 сч.,- 2-расчеты с покупателями,62 сч.Верно? Спасибо.Добрый день еще раз.Честно говоря, не совсем согласен.На приходы по счету 62, по моему мнению, нужно делать отдельный ПКО на каждый платеж, так как в этом случае платежи уже становятся персонифицированными - условно говоря, если по счету 90 Вам абсолютно все равно, кто платит, то тут Вы уже четко выясняете, кто именно погашает свою рассрочку.А в остальном - да, именно так.

  
  
  Об этом я подумаю, спасибо.
• Цитата: Цитата: Мы ООО и бух учет начали вести с 01.01.2012, учимся на ошибках.Мне не понятно следующее: суммовой учет, когда должник - частное лицо, вносит в кассу магазина долг, продавец должен пробить чек, а товар списан в прошлом месяце по отчету ТОРГ-29,опять ТОРГ-29, задложенность за ним на 62 счете, по пробитому чеку - 62 не списывается, а отражается розничная выручка с 90 сч.Как правильно нужно сделать в нашем случае?Добрый день.В Вашем случае советую разделять поступления по секциям ККМ - по одной "текущая" выручка, по другой "отложенная". Для УСН-то всё равно, а вот для учета это будет важно.

  
  
  Здравствуйте!
  Я все сделала так:
  Отразила задолженность на 62 сч.
  Продавцы выбивают чеки теперь гашение долга от частных лиц по отдельной секции,
  и я делаю 2 ПКО.
  Но вот незадача, у нас еще 1 секция выделена для оплат пл. картой,
  покупатель внес долг по рассрочке карточкой, продавец пробил соответственно чек на секцию "пл. карты",
  Бухгалтер делает ПКО с проводкой: 50.02 90.01
  90.02 41.12
  Одновременно 57.03 62Р
  50.02 62Р красным
  Т.е. "выручка" и "с/б" задваевается,1 раз при реализации, 2-ой при оплате пл. картой.
  Я все перепробывала - не получается. Может, кто подскажет?
  
  Вижу только 1 выход - гашение рассрочки не принимать карточкой, 😭 но, может, есть что то еще?
  Спасибо.
• Цитата: Но вот незадача, у нас еще 1 секция выделена для оплат пл. картой,покупатель внес долг по рассрочке карточкой, продавец пробил соответственно чек на секцию "пл. карты",Бухгалтер делает ПКО с проводкой: 50.02 90.0190.02 41.12Одновременно 57.03 62Р50.02 62Р краснымТ.е. "выручка" и "с/б" задваевается,1 раз при реализации, 2-ой при оплате пл. картой.Я все перепробывала - не получается. Может, кто подскажет?Вижу только 1 выход - гашение рассрочки не принимать карточкой, 😭 но, может, есть что то еще?Спасибо.

  
  Добрый день.
  Нет, это, по моему мнению, не выход, т.к. бухучет должен подстраиваться под бизнес, а не влиять не него.
  Могу предложить два варианта:
  1) если секций на ККМ больше, чем три, сделать четвертую секцию - оплата рассрочки картой;
  2) вне зависимости от предыдущего - выписывать ПКО одновременно с приемом денег в рассрочку. В этом случае бухгалтер, увидев ПКО, просто вычтет сумму, указанную в ПКО, из общей выручки. Следовательно, на сумму ПКО пойдет проводка Дт 57 Кт 62, а на сумму выручки, уменьшенную на сумму ПКО, - Дт 57 Кт 90.
  
  А в приведенных Вами проводках вижу две некорректности:
  1) первая проводка должна быть Дт 57.03 Кт 90.01 - ведь деньги в кассу фактически-то не пришли;
  2) последняя проводка - просто Дт 57.03 Кт 90.01 (а не 62!) сторно. Тогда и задвоения выручки не будет, и с кассой проблемы уйдут.
  Удачи!